micro entreprise : déclaration impôt 2018.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.

La déclaration d’impôt 2018 du micro entrepreneur.

C’est le moment de l’année où l’on doit s’intéresser à la déclaration d’impôt sur le revenu (IR).

Comme de coutume, je consacre un article complet à déclaration des revenus du micro/auto-entrepreneur.

Nous aborderons la déclaration de ceux ayant opté pour le prélèvement libératoire comme pour ceux étant sous le régime de droit commun.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.

Les délais de déclaration.

La déclaration en ligne permet d’obtenir des délais supplémentaires.

Le calendrier 2018 de la déclaration des revenus.

Ouverture du service de la déclaration en ligne : mercredi 11 avril 2018

Les dates limites de déclaration pour les trois zones
Vous résidez dans le département numéroté :  La date limite de déclaration en ligne est fixée au :
  • du 01 au 19 (zone 1) et non-résidents
 mardi 22 mai 2018 à minuit
  • du 20 au 49 (zone 2)
 mardi 29 mai 2018 à minuit
  •  du 50 au 974/976 (zone 3)
mardi 5 juin 2018 à minuit

Les dates limites de déclaration en ligne varient en fonction du département de résidence au 1er janvier 2018. Elles sont réparties sur trois zones et sont également valables pour tous les résidents français à l’étranger.

Quant à la déclaration papier :

Date limite : jeudi 17 mai 2018 à minuit (y compris pour les résidents français à l’étranger), le cachet de la Poste faisant foi.

Pour votre déclaration de 2018, si votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2016 est supérieur à 15 000 euros et que votre résidence principale est équipée d’un accès à Internet, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne.

Le RFR à prendre en compte est celui indiqué sur votre avis d’imposition 2017 calculé à partir des revenus perçus en 2016. 

À compter de 2019, tous les contribuables doivent déclarer leurs revenus en ligne. 
En 2019, le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu entre également en vigueur.

Amendes et sanctions

Une amende forfaitaire de 15 € par déclaration ou annexe est appliquée en cas de non-respect de l’obligation de télédéclaration des revenus. Toutefois, cette sanction n’est mise en oeuvre qu’à partir de deux manquements constatés (réponse ministérielle du ministre des Finances, JOAN du 22 décembre 2015). 

Pourquoi choisir la déclaration en ligne ?

Avec la déclaration en ligne, vous pouvez connaître immédiatement le montant de votre impôt, signaler tous les changements qui vous concernent, recevoir un courriel de confirmation après signature et corriger autant de fois que nécessaire votre déclaration, même après votre validation.

Pour accéder à la déclaration en ligne.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.
Quelles cases cocher?

Si vous avez des revenus et salaire : comme ci-dessous, cochez la rubrique traitements, salaires, prime pour l’emploi.

Si vous avez opté pour le prélèvement libératoire, cochez la rubrique auto-entrepreneur (en fait, micro-entrepreneur!).

Cases à cocher de la déclaration 2042 C PRO avec prélèvement libératoire.

Cases à cocher de la déclaration 2042 C PRO avec prélèvement libératoire.

Si vous n’avez pas opté pour le prélèvement libératoire ou si vous ne pouvez pas en bénéficier ( revenu fiscal de référence N-2), cochez la rubrique : revenus industriels et commerciaux professionnels, comme ci-dessous.

Cases à cocher de la déclaration 2042 C PRO sans prélèvement libératoire.

Cases à cocher de la déclaration 2042 C PRO sans prélèvement libératoire.

Pour y prétendre en 2018, le revenu fiscal de référence de l’année 2016 (toujours n-2). 

Exemples : pour 2018 (N), il convient d’examiner votre revenu fiscal de référence de 2016 (N-2) figurant sur votre avis d’impôt 2016 (N-1). Celui-ci doit être inférieur à 26 818 € par part de quotient familial soit :  

  • 26 818 € pour une personne seule  ;
  • 53 636 € pour un couple (2 parts) ;
  • 80 454 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).

Je donne toutes les explications dans mon guide pratique du micro entrepreneur.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.

Qu’est ce que le formulaire 2042 C PRO ?

En fonction des rubriques cochées, vous allez vous retrouver dans la partie qui vous concerne.

En effet, vous êtes dirigé vers le formulaire de déclaration complémentaire des revenus des professions non salariées. Il s’agit du formulaire 2042 C PRO.

Ledit formulaire doit être rempli avec soin et je vais vous donner toutes les explications nécessaires pour cela.

Vous avez certainement été destinataire entre les mois de mars et avril de cette année d’une attestation fiscale de la part de votre caisse Urssaf.

Cette attestation récapitule les montants de chiffre d’affaires que vous avez déclarés en 2017 et que vous allez devoir reporter dans votre déclaration annuelle de revenus 2042 C PRO.

Vérifiez bien qu’il n’y a pas d’erreurs dans ce décompte ! Principalement si vous avez plusieurs activités différentes (vente , prestations de services, activité libérale) et que vous ventilez votre CA dans différentes catégories : BIC (bénéfices industriels et commerciaux) et BNC (bénéfices non commerciaux).

En cas d’erreur, vous joindrez plus facilement votre caisse Urssaf en les contactant avant l’échéance de déclaration des revenus 2017. 

Ci-dessus, le formulaire pour l’année 2017. Le “bon millésime” est celui que je vous présente. Il concerne bien l’année 2017.

micro entreprise : déclaration impôt 2018.
La partie réservée à l’option pour le prélèvement libératoire.

Partie réservée au BIC – 2042 C PRO avec prélèvement libératoire.

Examinons dans le détail, la rubrique qui nous concerne de l’imprimé 2042 C Pro.

Cliquez sur l’image pour l’agrandir. 

En point numéro 1, nous constatons que nous sommes sur le bon “millésime”, c’est bien la déclaration des revenus de 2017.

En point numéro 2, j’attire vote attention sur la bonne rubrique BIC : MICRO ENTREPRENEUR (auto-entrepreneur) ayant opté pour le prélèvement libératoire. 

En points numéro 3 et 4, j’attire vote attention sur la bonne ventilation de votre chiffre d’affaires. En 3 le montant des ventes  et en 4 le montant des prestations de services

La rubrique STE, vous indique la partie des BNC, soit la partie réservée à l’activité libérale relevant de la CIPAV.

Ci-dessous, la bonne ventilation de votre chiffre d’affaires encaissé.

  • Case 5TA = chiffre d’affaires concernant l’activité ventes,
  • Case 5TB = chiffre d’affaires concernant l’activité prestations de services,
  • Case 5TE = chiffre d’affaires concernant l’activité BNC (en activité complémentaire).

Le chiffre d’affaires encaissé doit-être inscrit sans abattement, conformément aux différentes déclarations souscrites sur l’année.

informationCe qu’il faut savoir :

Vos revenus de micro-entrepreneur ne seront pas imposés 2 fois, mais ils seront pris en compte dans la détermination :

  •  du revenu fiscal de référence de votre foyer fiscal, à communiquer aux différents organismes qui vous le demanderont (par exemple la caisse d’allocations familiales) et à prendre en compte pour vérifier que l’option pour le versement fiscal libératoire vous sera toujours ouverte dans 2 ans,
  • de votre imposition des autres revenus pour en calculer l’assiette. C’est la règle dite du taux effectif, tous les revenus de votre foyer sont pris en compte (je n’entre pas dans le détail de cette règle mais vous pouvez me faire confiance!).
micro entreprise : déclaration impôt 2018.
La partie réservée au droit commun (sans option pour le prélèvement libératoire).
Partie réservée au droit commun déclaration 2042 C PRO.

Partie réservée au droit commun déclaration 2042 C PRO.

Je vous rappelle que cette partie est destinée au micro BIC. Les chiffres d’affaires seront indiqués SANS ABATTEMENT AUCUN.

 Les recettes seront donc à  indiquer sans abattement dans :

  • la partie 5KO pour le chiffre d’affaires encaissé VENTES,
  • la partie 5KP pour le chiffre d’affaires encaissé PRESTATIONS DE SERVICE.

Le bénéfice imposable est déterminé par l’administration fiscale qui applique au chiffre d’affaires déclaré un abattement forfaitaire.

L’abattement étant pratiqué par l’administration fiscale, les revenus imposables à déclarer le sont SANS ABATTEMENT.

Les abattements pour frais professionnels sont calculés comme suit :

  • 71 % du Chiffre d’affaires pour les activités d’achat-revente, fabrication pour revendre, ventes à consommer sur place, fournitures de prestations d’hébergement,
  • 50 % du Chiffre d’affaires  pour les autres activités relevant des BIC,
  • 34 % des recettes  pour les BNC (activité libérale).

Avec un minimum d’abattement de 305 €. Les revenus ainsi déterminés par l’administration fiscale seront ensuite soumis au barème progressif par tranche d’impôt sur le revenu avec les autres revenus du foyer fiscal. 

informationAttention je vous rappelle à nouveau un point crucial :  le régime fiscal de la micro-entreprise ne permet pas de déduire des charges de votre chiffre d’affaires. Si vous avez d’importantes charges, ce régime n’est pas adapté!

 micro entreprise : déclaration impôt 2018.

La partie réservée à l’activité BNC exclusive.
Partie réservée au BNC déclaration 2042 C PRO.

Partie réservée au BNC déclaration 2042 C PRO.

La rubrique 5KU doit-être renseignée SANS ABATTEMENT.

C’est article est relativement “copieux”, mais il était nécessaire d’entrer dans le détail afin que tout un chacun puisse y trouver ce qui le concerne.

Bien entendu, vous ne devez lire que les parties relatives à votre cas personnel.

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Faites-moi également savoir : Quel est votre plus gros problème? J’ai en effet besoin de votre aide afin de “coller” plus encore à vos souhaits.

Afin de bénéficier de conseils, avis, renseignements, trucs et astuces en qualité de membre privilégié, je vous conseille vivement de remplir le formulaire ci-dessous. Nous respectons scrupuleusement votre vie privée et n’utilisons vos données qu’à titre strictement interne.

A bientôt pour de nouveaux articles. Je vous souhaite une bonne journée.
Bien cordialement à tous.

Je vous ajoute une recommandation si besoin. Je vous mets un lien vers les articles les plus lus depuis quelques semaines par les visiteurs de mon site :

micro entrepreneur quel salaire?

comment faire une facture correcte?

Si cet article ou l’ensemble de mes articles vous plaisent; vous seriez sympa en partageant à l’aide des icônes ci-dessous.

D’avance merci!

4 réflexions sur “micro entreprise : déclaration impôt 2018.”

    • Bonjour Fabienne,

      Je vous remercie de votre commentaire élogieux.
      Pour tout vous dire, il est rare que les gens prennent le temps de m’encourager en laissant un commentaire.

      Bonne continuation.

      Cordialement.

  1. MERCI pour ces rappels et ces précieux conseils !
    C’est toujours un moment de stress les déclarations, et c’est toujours très agréable d’avoir des conseils aussi précieux.
    Quel travail et quel soin apporté à la rédaction de cet article !!!
    Bravo, encore merci, et bonne continuation à votre activité.

    Frédéric

    • Bonjour Fred,

      Un grand merci également à vous d’avoir pris le temps d’un commentaire aussi élogieux. C’est rare car d’une manière générale, on vient sur le site, on prend et l’on repart sans plus!
      Bonne réussite dans vos affaires.
      Bien cordialement.

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