micro-entrepreneur : toutes les charges à prévoir.
GERER C’EST PREVOIR!
- GERER C’EST PREVOIR
En effet, une bonne gestion commence obligatoirement par la connaissance de ses charges.
Beaucoup d’entre vous m’ont sollicité afin que je rédige un article qui permettrait de faire connaître rapidement toutes les charges applicables au micro-entrepreneur et ce, en fonction de son activité.
Il est vrai que souvent le sujet est abordé de manière fractionnée et qu’il est difficile de synthétiser d’un seul coup d’œil toutes les charges supportées par un micro-entrepreneur.
micro-entrepreneur : toutes les charges à prévoir.
Dans le présent article je vais lister les charges en fonction de l’activité que vous allez exercer. Je vous rappelle qu’il existe trois types d’activité, voir article ICI.
1 – Les charges calculées sur le chiffre d’affaires et récurrentes :
Un très grand nombre de charges fait l’objet d’un calcul sur le chiffre d’affaires encaissé.
| Activités | Cotisations sociales | Contribution Formation Professionnelle | Prélèvement libératoire (IR) | Taxe Frais Chambres | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 13,30 % | 0,1 % | 1,00 % | 0,015% | 14, 415% |
| Autres prestations de services artisanales | 22,90 % | 0,3 % | 1,70 % | 0,48% | 25,38 % |
| Autres prestations de services commerciales | 22,90 % | 0,3 % | 1,70 % | 0,044% | 23,944 % |
| Professions libérales relevant du RSI au titre de l’assurance vieillesse | 22,90 % | 0,3 % | 2,20 % | 0% | 25,40 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 22,90 % | 0,2 % | 2,20 % | 0% | 25,30 % |
- Ainsi, si vous exercez une activité commerciale, le taux des charges calculées sur votre chiffre d’affaires encaissé mensuel ou trimestriel suivant le choix effectué, sera de 14,415%.
- Si votre activité est prestataire de service en activité artisanale, votre taux sera de 25,38%.
- Et ainsi de suite en fonction du tableau ci-dessus.
Attention : Je vous remémore, pour information, que si vous exercez plusieurs activités (une principale, plus, une ou plusieurs secondaires), votre chiffre d’affaires encaissé doit faire l’objet d’une ventilation sur votre déclaration.
Pour aller à l’essentiel, je n’ai pas tenu compte des spécificités des cotisations pour les compagnies consulaires d’Alsace et Moselle (quelques dixièmes).
Bon à savoir : Vous devez obligatoirement effectuer la déclaration et le paiement de vos cotisations sur www.lautoentrepreneur.fr. Si vous ne respectez pas cette obligation, une pénalité vous sera appliquée.
Il est à présent aisé de calculer rapidement le montant de vos cotisations au RSI :
- Supposons un chiffre d’affaires encaissé sur le mois de mars 2015 de 7500€,
- Supposons que vous exerciez une activité commerciale.
Le calcul est simple : vous aurez à acquitter une cotisation de : 7500×14,415% = 1081,13€ .
Depuis le 1er octobre 2014, les micro-entrepreneurs sont dans l’obligation d’effectuer leur déclaration en ligne si le chiffre d’affaires qu’ils ont déclaré sur l’année N-1 dépasse :
- 41 100 € pour les activités relevant du seuil de 82 200 €,
- 16 450 € pour les activités relevant du seuil de 32 900 €.
Le non-respect de ces obligations entraine l’application d’une majoration égale à 0,2 % du chiffre d’affaires déclaré par une autre voie.
Personnellement je vous conseille la déclaration et le paiement en ligne (pas de frais de timbre, sécurité des données, obtention d’un récépissé de paiement, retrait à bonne date…..).
2 – Une taxe non calculée sur le chiffre d’affaires et récurrente :
La Contribution Foncière des Entreprises. Cette taxe n’est pas due par les entreprises essentiellement artisanales.
| Chiffre d’affaires | Base minimale |
|---|---|
| Jusqu’à 10 000 € | entre 210 € et 500 € |
| Entre 10 001 € et 32 600 € | entre 210 € et 1 000 € |
| Entre 32 601 € et 100 000 € | entre 210 € et 2 100 € |
| Entre 100 001 € et 250 000 € | entre 210 € et 3 500 € |
| Entre 250 000 € et 500 000 € | entre 210 € et 5 000 € |
| À partir de 500 001 € | entre 210 € et 6 500 € |
Cette taxe est fonction de votre lieu d’activité (votre commune).
3 – Les charges ou frais relatifs à votre activité et récurrents :
Bien entendu, en fonction de l’activité que vous exercez, vous allez devoir faire des dépenses régulières que l’on qualifie de frais généraux.
Je vous en cite quelques uns :
- Electricité, eau, gaz,
- Téléphone, abonnement Internet, auto-répondeur,
- Gas-oil, essence, entretien véhicule entreprise,
- Fournitures de bureau,
- Frais de formation, déplacement,
- Assurances,
- Et bien d’autres encore!!!
Mille fois attention : Si toutes les cotisations, impôts, frais et autres charges existent bien, RIEN n’est déductible de votre bénéfice imposable. N’oubliez jamais que votre imposition est forfaitisée (étant entendu que vous avez opté pour le prélèvement libératoire).
Cet article a pour but de vous fournir des éléments afin de vous permettre :
- de faire vos prévisions et compte prévisionnel,
- de bien connaître toutes les charges qui seront les vôtres et par suite d’anticiper.
Et d’une manière générale : GERER C’EST PREVOIR!!! Je vous le répète 🙂
Et vous, qu’en pensez-vous? Donnez-moi vos avis dans les commentaires, faites-moi savoir si cet article vous a plu, s’il est ou sera utile dans la marche de votre affaire? (Par ailleurs un petit cadeau vous y attend!).
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Bien cordialement à tous.
