quelles charges prévoir en micro entreprise ?
quelles charges prévoir en micro entreprise ? Ne vous installez pas sans avoir répondu à cette question.
Gérer c’est prévoir !
Gérer c’est prévoir fait partie de ces proverbes bien connus…et pourtant, dans les faits, je pense très sincèrement que beaucoup de micro entrepreneurs pratiquent la « gestion au rétroviseur ». Et vous, qu’en pensez vous? Les meilleures prévisions seraient-elles faites après les évènements 🤣!
Une gestion une bonne gestion commence toujours et ce, obligatoirement, par la connaissance prévisionnelle de ces charges.
Je suis de plus en plus sollicité par un grand nombre d’entre vous afin que je rédige un article permettant d’appréhender rapidement mais de manière détaillée toutes les charges applicables en micro entreprise et cela en fonction de l’activité exercée.
Il est vrai que souvent le sujet est abordé de manière fractionnée et qu’il est difficile de synthétiser d’un seul coup d’œil toutes les charges supportées par un micro-entrepreneur.
Nous allons ensemble faire le tour le plus complet possible du sujet. Mais sachez toutefois que chaque cas est un cas particulier que nous ne saurions être exhaustifs.
quelles charges prévoir en micro entreprise ?
Dans le présent article je vais lister les charges en fonction de l’activité que vous allez exercer. Je vous rappelle qu’il n’existe que trois types possibles en micro entreprise :commerciales, artisanales, libérales
1 – Les charges calculées sur le chiffre d’affaires et récurrentes :
Un très grand nombre de charges fait l’objet d’un calcul sur le chiffre d’affaires encaissé, ce qui va rendre plus aisée la prévision.
Les charges les plus importantes sont, vous le savez :
- les charges sociales,
- les charges fiscales (dans une moindre mesure).
Les taux de cotisation des auto-entrepreneurs en 2020-2021
| Activité exercée | Cotisations sociales | Charges fiscales* | CFP | TFC | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 12,8% | 1% | 0.1% | 0,015% | 13,915 % |
| Autres prestations de services artisanales | 22% | 1.7% | 0.3% | 0,48% | 24,48% |
| Professions libérales relevant de la Sécurité Sociale des Indépendants au titre de l’assurance vieillesse | 22% | 2.2% | 0.3% | 0% | 24.5% |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 22% | 2.2% | 0.2% | 0% | 24,4% |
* si vous avez opté pour le versement libératoire forfaitaire de l’impôt (I.R).
- Ainsi, si vous exercez une activité commerciale, le taux des charges calculées sur votre chiffre d’affaires encaissé mensuel ou trimestriel suivant le choix effectué, sera de 13.915%
- Si votre activité est prestataire de service en activité artisanale, votre taux sera de 24.48%.
- Et ainsi de suite en fonction du tableau ci-dessus.
Attention : Je vous remémore, pour information, que si vous exercez plusieurs activités (une principale, plus, une ou plusieurs secondaires), votre chiffre d’affaires encaissé doit faire l’objet d’une ventilation sur votre déclaration.
Pour aller à l’essentiel, je n’ai pas tenu compte des spécificités des cotisations pour les compagnies consulaires d’Alsace et Moselle (quelques dixièmes).
Bon à savoir pour rappel : Vous devez obligatoirement effectuer la déclaration et le paiement de vos cotisations ICI. Si vous ne respectez pas cette obligation, une pénalité vous sera appliquée.
Il est à présent aisé de calculer rapidement le montant de vos cotisations au SSI :
- Supposons un chiffre d’affaires encaissé sur le mois de mars 2020 de 7500€,
- Et, supposons que vous exerciez une activité commerciale.
Le calcul est simple : vous aurez à acquitter une cotisation de : 7500 x 14% = 1050€ .
2 – Une taxe non calculée sur le chiffre d’affaires et récurrente :
La Contribution Foncière des Entreprises. Cette taxe n’est pas due par les entreprises essentiellement artisanales (des modalités sont également prévues pour la 1ère et 2ème année).
| Chiffre d’affaires ou recettes | Base minimum (CFE due au titre de 2020) |
|---|---|
| Jusqu’à 10 000 € | Entre 221 € et 526 € |
| Entre 10 001 € et 32 600 € | Entre 221 € et 1050 € |
| Entre 32 601 € et 100 000 € | Entre 221 € et 2207 € |
| Entre 100 001 € et 250 000 € | Entre 221 € et 3679 € |
| Entre 250 001 € et 500 000 € | Entre 221 € et 5254 € |
| À partir de 500 001 € | Entre 221 € et 6833 € |
Cette taxe est fonction de votre lieu d’activité (votre commune).
quelles charges prévoir en micro entreprise ?
3 – Les charges ou frais relatifs à votre activité et récurrents :
Bien entendu, en fonction de l’activité que vous exercez, vous allez devoir faire des dépenses régulières que l’on qualifie de frais généraux.
Je vous en cite quelques unes :
- Electricité, eau, gaz,
- Téléphone, abonnement Internet, auto-répondeur,
- Gas-oil, essence, entretien véhicule entreprise,
- Fournitures de bureau,
- Frais de formation, déplacement,
- Assurances,
- Et bien d’autres encore!!!
Mille fois attention : Si toutes les cotisations, impôts, frais et autres charges existent bien, RIEN n’est déductible de votre bénéfice imposable. N’oubliez jamais que votre imposition est forfaitisée.
Cet article a pour but de vous fournir des éléments afin de vous permettre :
- de faire vos prévisions et compte prévisionnel,
- de bien connaître toutes les charges qui seront les vôtres et par suite d’anticiper.
Et d’une manière générale : GERER C’EST PREVOIR!!! Je vous le répète 🙂
Et vous, qu’en pensez-vous ? Donnez-moi vos avis dans les commentaires, faites-moi savoir si cet article vous a plu, s’il est ou sera utile dans la marche de votre affaire?
Dites-moi également ce que vous aimeriez me voir traiter prochainement?
Faites-moi également savoir : Quel est votre plus gros problème? J’ai en effet besoin de votre aide afin de « coller » plus encore à vos souhaits.
Afin de bénéficier de conseils, avis, renseignements, trucs et astuces en qualité de membre privilégié, je vous conseille vivement de remplir le formulaire ci-dessous. Nous respectons scrupuleusement votre vie privée et n’utilisons vos données qu’à titre strictement interne.
Je vous mets un lien vers l’article actuellement le plus lu du site.
A bientôt pour de nouveaux articles. Je vous souhaite une bonne journée.
Bien cordialement à tous.
Bonjour,
La réduction de 50% sur la base CFE la 2ème année s’applique-t-elle quand on est imposé sur la base minimum, svp ?
Car pour ma part, j’ai payé la base minimum CFE plein pot la 2ème année et le service des impôts ne répond pas à ma réclamation.
Bonjour Fabienne,
La base de la CFE est réduite de 50% pour les entreprises nouvelles l’année suivant celle de la création.
C’est donc à bon droit que l’article 1478 du CGI doit vous être appliqué.
Je vous souhaite bonne continuation et beaucoup de réussite dans votre activité.
Bien cordialement.